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Calculadora de ISR de Nómina
Calcula cuánto ISR te retienen de tu sueldo, el subsidio para el empleo que te corresponde y tu sueldo neto. Gratis, sin registro y sin subir tus datos a ningún servidor.
Cómo funciona
1
Indica tu sueldo bruto y periodo
Tu sueldo antes de impuestos y si te pagan mensual, quincenal o semanal.
2
Aplica la tarifa del Art. 96 LISR
Se ubica tu ingreso en el renglón correspondiente y se resta el subsidio para el empleo si aplica.
3
Obtén tu ISR y sueldo neto
Ves el ISR a retener, tu tasa efectiva y el sueldo neto estimado.
Cómo se calcula el ISR de nómina en México, con ejemplos
Cada quincena o cada mes tu empresa te retiene un impuesto antes de pagarte. Esa retención se llama ISR y sale de una tabla, no de un porcentaje fijo. Aquí está cómo se usa esa tabla, por qué a veces te retienen $0 y qué tan lejos queda tu sueldo neto del bruto.
Qué es la retención de ISR en tu nómina
Es un pago provisional del impuesto sobre la renta de tu sueldo. Tu empresa lo calcula con la tarifa del artículo 96 de la Ley del ISR (LISR) y se lo entrega al SAT por ti. No es el impuesto final del año, es un adelanto.
Los tres pasos
Paso 1. Ubicar tu sueldo en la tarifa. La tarifa tiene once renglones. Buscas el que contiene tu sueldo bruto del mes y tomas tres datos: el límite inferior del renglón, la cuota fija y el porcentaje.
Paso 2. Calcular el ISR determinado. Resta el límite inferior a tu sueldo (eso es el excedente), multiplícalo por el porcentaje y suma la cuota fija:
ISR = cuota fija + (sueldo − límite inferior) × porcentaje
Paso 3. Restar el subsidio para el empleo. Si ganas hasta $11,492.66 al mes, se resta un subsidio fijo de $535.65 (decreto publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2025). El ISR a retener es el resultado, y nunca baja de $0.
La tarifa mensual de 2026 (Art. 96 LISR)
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre el excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $844.59 | $0.00 | 1.92% |
| $844.60 | $7,168.51 | $16.22 | 6.40% |
| $7,168.52 | $12,598.02 | $420.95 | 10.88% |
| $12,598.03 | $14,644.64 | $1,011.68 | 16.00% |
| $14,644.65 | $17,533.64 | $1,339.14 | 17.92% |
| $17,533.65 | $35,362.83 | $1,856.84 | 21.36% |
| $35,362.84 | $55,736.68 | $5,665.16 | 23.52% |
| $55,736.69 | $106,410.50 | $10,457.09 | 30.00% |
| $106,410.51 | $141,880.66 | $25,659.23 | 32.00% |
| $141,880.67 | $425,641.99 | $37,009.69 | 34.00% |
| $425,642.00 | En adelante | $133,488.54 | 35.00% |
Fuente: Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 (DOF, 28 de diciembre de 2025).
Tasa marginal y tasa efectiva: no son lo mismo
Que tu sueldo caiga en el renglón de 17.92% no significa que te quiten 17.92% de todo. Ese porcentaje aplica solo al excedente sobre el límite inferior. Lo que realmente pagas, comparado con tu sueldo bruto, es la tasa efectiva, y siempre es menor. Subir de renglón no te hace ganar menos neto: ganar más sigue dejándote más dinero en la mano (con una excepción, el brinco del subsidio, que verás más abajo).
Ejemplos resueltos
Los cuatro casos se calcularon con la misma lógica de la calculadora y se revisaron a mano. Con los mismos datos obtienes los mismos montos.
Ejemplo 1: $8,000 al mes, el subsidio cubre todo el ISR
Sueldo bruto mensual: $8,000
| Concepto | Cálculo | Monto |
|---|---|---|
| Renglón | $7,168.52 a $12,598.02 (cuota $420.95, 10.88%) | |
| Excedente | $8,000 − $7,168.52 | $831.48 |
| ISR determinado | $420.95 + $831.48 × 10.88% | $511.42 |
| Subsidio para el empleo | El sueldo está bajo $11,492.66 | − $535.65 |
| ISR a retener | $511.42 − $535.65 es negativo, se queda en $0 | $0.00 |
| Sueldo neto | $8,000.00 |
Como el subsidio ($535.65) es mayor que el ISR ($511.42), no te retienen nada. La diferencia no se te entrega en efectivo.
Ejemplo 2: $15,000 al mes, sin subsidio
Sueldo bruto mensual: $15,000
| Concepto | Cálculo | Monto |
|---|---|---|
| Renglón | $14,644.65 a $17,533.64 (cuota $1,339.14, 17.92%) | |
| Excedente | $15,000 − $14,644.65 | $355.35 |
| ISR determinado | $1,339.14 + $355.35 × 17.92% | $1,402.82 |
| Subsidio para el empleo | El sueldo pasa de $11,492.66 | $0.00 |
| ISR a retener | $1,402.82 | |
| Sueldo neto | $15,000 − $1,402.82 (tasa efectiva 9.35%) | $13,597.18 |
Ejemplo 3: $25,000 al mes
Sueldo bruto mensual: $25,000
| Concepto | Cálculo | Monto |
|---|---|---|
| Renglón | $17,533.65 a $35,362.83 (cuota $1,856.84, 21.36%) | |
| Excedente | $25,000 − $17,533.65 | $7,466.35 |
| ISR determinado | $1,856.84 + $7,466.35 × 21.36% | $3,451.65 |
| Subsidio para el empleo | No aplica | $0.00 |
| Sueldo neto | $25,000 − $3,451.65 (tasa efectiva 13.81%) | $21,548.35 |
El renglón es de 21.36%, pero la tasa efectiva es de 13.81%. Esa es la diferencia entre marginal y efectiva.
Ejemplo 4: sueldo quincenal de $7,500
Sueldo bruto por quincena: $7,500
| Concepto | Cálculo | Monto |
|---|---|---|
| Factor del periodo | 15 días ÷ 30.4 | 0.4934 |
| Renglón (ajustado) | Límite inferior $14,644.65 × 0.4934 = $7,225.98; cuota $1,339.14 × 0.4934 = $660.76; 17.92% | |
| Excedente | $7,500 − $7,225.98 | $274.02 |
| ISR determinado | $660.76 + $274.02 × 17.92% | $709.86 |
| Subsidio para el empleo | El sueldo pasa del tope quincenal ($5,670.72) | $0.00 |
| Sueldo neto | $7,500 − $709.86 (tasa efectiva 9.46%) | $6,790.14 |
Para periodos más cortos que un mes, la calculadora ajusta límites y cuota por los días del periodo entre 30.4. El porcentaje no cambia.
El brinco del subsidio
Con la regla que usa la calculadora (un subsidio fijo hasta el tope de ingreso), el subsidio desaparece de golpe al rebasar $11,492.66. Un sueldo mensual de $11,492.66 deja un ISR a retener de $355.77 y un neto de $11,136.89. Con $11,500, siete pesos más, el ISR a retener es de $892.22 y el neto baja a $10,607.78. El neto no vuelve a alcanzar los $11,136.89 hasta que el sueldo llega a unos $12,100. Vale la pena saberlo antes de negociar un aumento pequeño que te cruce esa línea.
Lo que esta calculadora no incluye
- IMSS, Infonavit y otras deducciones. Tu recibo puede restar también las cuotas obreras del IMSS, un crédito de Infonavit, pensión alimenticia o un préstamo de la empresa. Esos descuentos no son ISR.
- Percepciones extra. Horas extras, bonos, comisiones, aguinaldo y prima vacacional tienen sus propias reglas de exención y de retención.
- Diferencias con tu recibo. Si tu empresa te paga cada 10 días, o toma tus días trabajados de otra forma, el cálculo puede variar unos pesos. Pide a RH el desglose de tu último recibo.
Recuerda: la retención de tu nómina es un adelanto. El impuesto final del año se define al cierre, y algunas personas deben presentar declaración anual. Esta calculadora estima el neto de un periodo, no sustituye la asesoría de un contador.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el ISR y por qué me lo retienen en cada pago de nómina?
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es un impuesto federal sobre tus ingresos. Tu empleador está obligado por ley a calcularlo y retenerlo de tu sueldo en cada periodo de pago, según la tarifa del Art. 96 de la Ley del ISR, y a enterarlo al SAT — no es un descuento que decida la empresa.
¿Qué es el subsidio para el empleo?
Es un apoyo del gobierno para quienes ganan menos, que se resta directamente del ISR que te calculan. En 2026 es una cuota fija de $535.65 mensuales (de febrero a diciembre) para ingresos de hasta $11,492.66 al mes; si ganas más de ese tope, no aplica.
¿Por qué si gano poco no me retienen nada de ISR?
Porque el subsidio para el empleo puede ser igual o mayor al ISR que te corresponde según tu nivel de ingreso. Cuando eso pasa, el ISR a retener queda en $0 — pero la ley no permite que la diferencia a tu favor se te pague en efectivo.
¿Esta calculadora usa la tabla quincenal o semanal oficial del SAT?
Usa la tarifa mensual oficial (Art. 96 LISR) y la prorratea proporcionalmente al periodo que elijas, que es el método que usan la mayoría de los sistemas de nómina cuando no se publica una tabla específica para esa periodicidad. El resultado es una buena aproximación, pero puede haber una diferencia mínima de centavos contra el recibo real de tu empresa.
¿El resultado incluye IMSS, Infonavit u otras deducciones?
No. Esta calculadora solo estima el ISR y el subsidio para el empleo. Tu recibo de nómina real también puede tener otras deducciones (cuotas IMSS, crédito Infonavit, pensión alimenticia, faltas, etc.) que no están incluidas aquí.
¿Por qué mi recibo de nómina no coincide con la calculadora?
Hay varias razones posibles: tu empresa incluye percepciones como bonos u horas extras, paga por periodos distintos, o tu recibo trae otros descuentos como IMSS o Infonavit que no son ISR. La calculadora estima solo el ISR de un sueldo ordinario. Pide a RH el desglose de tu recibo para comparar renglón por renglón.
Tarifa ISR y subsidio para el empleo vigentes para 2026 (RMF Anexo 8, DOF 28/dic/2025; decreto de subsidio, DOF 31/dic/2025). Esta herramienta es informativa y no sustituye asesoría fiscal o contable profesional.
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